受疫情影响，很多很多小店、小企业已经停业几个月了，其中既有文化、餐饮、旅游等服务领域的企业，更不乏尚处在孵化期、成长期的科技创新型小微企业。停业这么久，小店没饭吃，破产边缘最需要的莫过于一笔救命的过桥贷款。

在4月22日国务院联防联控机制新闻发布会上，我们找到了小微企业在非常时期获得贷款、免除不良信用记录的重要信息。

银税互动：纳税信用变成贷款资格

受疫情影响，许多小微企业急需要融资支持，税务和银保监部门有一项面向诚信小微企业开展的融资支持活动，叫做“银税互动”。简单来说，就是税务部门将企业的纳税信用推送给银行，在依法合规和企业授权的情况下，将企业的部分纳税信息提交给银行。银行利用这些信息，优化信贷的模型，为守信小微企业提供税收信用的贷款。

关于申请的渠道，企业可以通过银行网点、网上银行来查询适合自身的信贷产品并提出申请，部分地区的税务部门也提供了电子税务局的申请渠道。具体情况，请有贷款意愿的企业向当地的银行和税务部门进行咨询。应该说，“银税互动”运用税收数据，将企业的纳税信用转化为融资信用，解决了银行和企业之间的信息不对称问题，非常适合帮助轻资产的小微企业来解决融资难题。

最近，北京某生物技术有限公司凭借着良好的纳税信用，仅用两天时间就完成了一个全新客户从开户、准入、评级、授信和放贷的全流程环节，申请到了500万元的贷款。

税务部门的企业纳税信用级别分成ABMCD级。为了帮助更多小微企业获得贷款，“银税互动”受惠企业范围已经扩大到M级，湖北省将受惠企业的范围进一步延伸到C级，有5万多户小微企业符合条件。

今年一季度，商业银行利用“银税互动”这个工具发放的贷款户数和贷款额度大幅度增加，“银税互动”的贷款余额增加了770亿，贷款户数增加了12万户。“银税互动”对缓解小微企业和个体工商户贷款难、贷款贵起到了很重要的作用。

数据画像：没有抵押物，怎么申请贷款？

最近，不少银行面向小微企业都推出了信用信贷产品，但是在实际操作当中，企业仍然反映他们去银行贷款需要提供抵押物。这种现象其实就是我们平时说的小微企业贷款难的原因。一方面，小微企业没有抵押、没有担保、没有信用风险分担机制，银行凭什么相信你？另一方面，银行管理风险，需要担保、需要抵押物来控制风险，这对仅有星星之火的小微企业来说确实很为难。

对长期存在的这一矛盾，银保监会是从两头来解决的。银保监会普惠金融部主任李均锋说，一头是推动银行提高对小微企业风险管理的能力，认真分析小微企业的财务状况和现金流的情况，减少银行对小微企业抵押品的过度依赖。另一头是小微企业没有抵押和担保，银行就要开发更适合小微企业这类轻资产的没有抵押的信贷产品，充分利用现代技术，特别采用大数据技术对客户进行数据画像，开发数据风控的产品，银行就能通过数据对企业充分了解，也可以不需要担保和抵押。

最近，针对小微企业贷款中，信用贷款占比比较低，多数需要抵押、担保的情况，银保监会准备对商业银行服务小微企业的状况进行监管评价、考核，明确把提高小微企业信用贷款的比重作为考核的一个重要加分项，来鼓励商业银行尽量发放小微企业的信用贷款，来解决小微企业缺少抵押和担保的状况。

延期申报：延期缴纳税款，不会影响信用

一些企业已经几个月没有收入了，有的甚至无法按期缴纳税款，很多企业都担心会对企业的纳税信用产生不良记录。

实际上，为了有效应对疫情，缓解纳税人的资金压力，税务总局已经先后4次延长了纳税申报期限，并且允许有困难的企业依法向税务机关申请办理延期申报和延期缴纳税款。据统计，今年2月以来，全国共为12.1万户纳税人办理了延期申报，为5.1万户纳税人办理了延期缴纳税款。

税务总局明确表态，对于受疫情影响而逾期申报或者逾期报送相关资料的纳税人可免予行政处罚，相关记录也不纳入纳税信用评价。同时，也不会影响到纳税人享受“银税互动”贷款红利。

国家税务总局纳税服务司副司长、一级巡视员韩国荣提醒说，按照纳税信用评价制度，今年一月之后纳税人发生的逾期申报记录，要到2021年才对其纳税信用级别产生影响。也就是说，2020年以来发生的记录不影响2020年纳税信用级别。疫情解除后，广大纳税人应对自身的纳税信用记录进行核实，有问题的，可以及时调整。如果纳税人在2021年发布新的评价结果前，没有及时核实调整，还可以在明年的年底前向税务机关提出纳税信用复评申请，进而有效地消除因为疫情防控对自身纳税信用的影响。