山东济阳农商银行监审联动 发挥监督合力 推动合规经营

陈 艳

今年以来，山东济阳农商银行监事会突出履职重点，积极探索新的监督思路，整合监督资源，降低监督成本，强化监事会监督对内部审计监督的指导协同作用，不断提升监事会监督工作的质量和效率，扎实促进各项工作合规稳健发展。

目标统一，实现协同监督。为实现监督资源共享，最大化发挥现有监督资源作用，济阳农商银行监事会探索建立内部监督联动机制，与本行内部审计部门协同合作，探讨交叉监督内容，实现内部监督联动、监督资源共享。突出重点，精准定位监督重点，该行监事会从把握全局的角度出发，以省联社重点工作部署、“四项监督”重点及“重点履职事项清单”为切入点，结合审计工作要求和风险防控重点，合理规划监督检查内容，通过召开部门联席会议、分析审计模型数据等形式，精准确定检查单位及检查项目，促进监事会高效、精准履职。多措并举，建立健全监督体系，该行不断完善监督体系建设，构建以全面检查为主，专项检查、专项调研、列席经营层会议、督促问题整改为辅的检查模式，针对检查发现问题，按照问题性质、整改期限等，实施分类管理。同时，加大责任追究问责力度，切实发挥监督检查“免疫系统”功能和监督职能。强化问题整改机制，为进一步强化问题整改落实，该行建立部门协同整改机制，就检查发现问题，适时召开检查情况交流会，重点就检查发现问题进行交流，明确分工，形成问题督导整改意见。监事会及时借鉴审计检查成果，以书面履职文件、部门调度会等形式，专项督促问题整改，并建立问题台账，销号管理，最终形成监事会监督、审计部门协办、业务部门督办、经办人员具体整改的问题整改机制。

全程参与，实现监审合一。监事会通过多种方式，全程参与、了解审计项目开展情况，统筹监督事项，避免重复监督和监督失位。勤沟通，建立联络制度，该行提前了解内部审计工作计划，掌握各时段审计项目进度、发现问题及审计结果，定期对内部审计工作报告进行审议、评价，全程跟踪监督问题整改落实，主动督导协助整改，推进整改进度与整改率持续提升。严纪律，确保监督威慑力。针对监事会每季专项检查、审计其他项目检查等，监事长均提前召集检查人员召开项目推进会议，明确检查方案及检查要求，落实全程监督，促使被检查单位主动配合监督部门工作，确保监督检查工作的严肃性，强化监督威慑作用。善评价，促内审工作质效提升。立足全面审计项目，该行通过查阅内审工作报告形式，对审计检查项目的全面性、有效性、及时性进行监督、评价，并形成内审工作监督评价报告，根据报告内容侧重点不同，内审工作报告、内审工作监督评价报告分部以“审阅类”“审议类”议案提交监事会，供监事审议，并提出意见建议。9月27日，在该行第三届监事会第十六次会议上，审议通过了《济阳农商银行监事会关于对2022年上半年内审工作的监督情况报告》。

成果运用，保证纠偏到位。为建立健全问题整改机制，该行监事会协同审计部门加大对审计成果的运用，通过对已审计项目的回顾，认真梳理存在的问题及风险点，建立问题台账，销号管理，持续跟踪督导。针对检查中发现的个性化问题，监事会强化自我整改，自我纠偏，通过现场交流、发送“工作建议书”等较为温和的形式，督促责任单位制定针对性整改方案，深刻剖析问题存在原因，制定下步工作举措。监事会办公室持续跟踪问题整改进度，对整改不到位的，再以“约谈”“质询”等形式，进行督导，确保问题整改到位。对因体制、制度和流程设计不完善导致的共性问题，监事会监督重点为经营层或主要管理部门，主要从制度、流程上督导完善和修订，确保制度和流程紧跟形势发展需求。对检查发现的有章不循、违规操作等屡查屡犯的问题，监事会督导要求管理部门制定有计划、有目的、有针对性的学习培训，以训促学，不断提升员工合规意识、风险意识。截至10月末，监事会督导合规、信贷、财务会计等条线部门，组织开展培训36次，参会人员2680人次。