雷达财经雷助吧出品 文|阑珊 编|深海

11月1日晚间，*ST凯撒发布关于资金占用解决方案暨关联交易的公告。

根据公司发布的《关于自查控股股东及其关联方存在非经营性资金占用的提示性公告》，以及中审众环会计师事务所出具的《关于凯撒同盛发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告》（众环专字[2023]1700040），截至2022年12月31日，控股股东凯撒世嘉及其关联方与公司存在7.81亿元非经营性资金往来构成非经营性资金占用。

截至2023年5月16日，凯撒世嘉对公司及子公司财务资助余额合计1624.13万元。控股股东以该1624.13万元对上市公司的财务资助债权抵偿等额资金占用。前述金额抵偿完成后，控股股东及其关联方非经营性占用尚未归还金额为7.65亿元。

海南省三亚市城郊法院（以下简称“城郊法院”）出具《执行裁定书》【(2023)琼0271执7184号之二】，被执行人凯撒世嘉持有的已质押给金谷信托的凯撒旅业9300万股股票归申请执行人金谷信托所有，抵偿被执行人凯撒世嘉对申请执行人金谷信托所负债务人民币3.79亿元。抵债价格为上述股票第一次拍卖价格3.79亿元（该价格为2023年9月18日前20个交易日收盘价的均价，每股4.07元，乘以股数9300万股），并经金谷信托于2023年10月26日出具的书面材料同意。

根据上述《执行裁定书》以及金谷信托出具的承诺函，上述抵债部分对应的债权，金谷信托将不会再向上市公司主张清偿。凯撒世嘉因代为清偿债务对上市公司形成相应金额的债权3.79亿元，用于等额抵偿凯撒世嘉对公司非经营性资金占用。前述金额抵偿完成后，控股股东及其关联方非经营性占用尚未归还金额为3.86亿元。

近期，公司及管理人已与10位财务投资人签署《预重整投资协议》，协议约定就控股股东财务资助冲抵、控股股东代为清偿债务后仍未能解决的资金占用金额，财务投资人同意向凯撒旅业提供合计不超过5.08亿元资金，按照各财务投资人投资总对价金额等比例用于代为解决资金占用问题（如最终需财务投资人代为解决的资金占用金额不足5.08亿元，差额部分自动等比例转为重整投资款，即不调减投资总对价）。此外，部分财务投资人或其关联方已出具书面承诺，无论凯撒世嘉以9300万股股票抵债事项能否落地执行或出现敞口金额，承诺在重整受理后（最晚不晚于重整计划执行完毕前）额外以现金全额解决。

本次资金占用解决方案中以凯撒世嘉财务资助冲抵1624.13万元、凯撒世嘉代为清偿债务3.79亿元的解决方式，因凯撒世嘉为公司控股股东，前述债务抵销构成关联交易。

值得关注的是，此前在9月4日，*ST凯撒及公司实际控制人陈小兵收到中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字2023029006号）、（编号：证监立案字2023029005号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及实际控制人立案。

对此，上海海汇律师事务所股票索赔专业律师吴立骏向雷达财经表示，根据证券法及相关规定，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在2023年4月28日收盘时持有*ST凯撒股票的受损投资者，可以报名参加索赔。

天眼查显示，风险方面共发现*ST凯撒有天眼风险信息1745条；还发现企业有法律诉讼7条，涉案总金额12.7万元；涉诉关系18条，开庭公告9条，立案信息1条。