开栏的话：今年来，衢州银保监分局强化监管引领，引导辖内银行保险机构围绕金融支持共同富裕主体，坚持“优服务、防风险”两手抓，奋力开拓衢州银行业保险业高质量发展新局面。衢州银保监分局携手科技金融时报开设《共同富裕金融专家说》栏目，为浙江高质量发展建设共同富裕示范区和衢州建设四省边际中心城市贡献金融才智与力量。

以个人养老金的持续扩面推进养老服务体系不断完善

中国人寿保险衢州分公司党委副书记、副总经理（主持工作） 麻军辉

今年全国两会期间，关乎民生的养老话题再度成为焦点。政府工作报告中提到：积极应对人口老龄化，推动老龄事业和养老产业发展，发展社区和居家养老服务，推进医养结合等信息。老龄化社会正在成为我国扎实推动共同富裕新征程的基本国情和现实挑战，截至2022年度，我国60岁及以上人口突破2.8亿，占比提升至19.8%。而现阶段，我国养老服务供给和养老保障待遇距离共同富裕要求还有不小差距，如何让这些为社会辛勤奉献的同志从容养老成为一个亟需解决的问题。根据中国保险行业协会的相关报告显示，未来5-10年，中国预计会有8-10万亿元的养老金缺口，而且这个缺口会随着时间的推移进一步扩大。

在此背景下，个人养老金制度应运而生。早在1994年，世界银行就提出了“三支柱”养老金分类模式，而在2020年中央经济工作会议上，我国首次提出“要规范发展第三支柱养老保险。”

何为“三支柱”养老保险体系？

在2022年4月国务院政策例行吹风会上，人力资源社会保障部副部长李忠作出解释：“三支柱”养老保险体系，“第一支柱”是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，主要体现社会共济；“第二支柱”是企业年金和职业年金，主要发挥补充作用；“第三支柱”包括个人养老金及其他个人商业养老金融业务。

作为“第三支柱”的重要组成部分，自2022年11月25日起，个人养老金制度在36个先行城市和地区启动实施，该制度具有以下三个特点：

政策支持。根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号），个人在向个人养老金资金账户缴费时，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取时，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。简而言之，通过个人养老金账户购买金融产品可享受税收优惠政策，每年缴纳的部分及投资产生的收益可暂时免缴税费，而在领取时按照3%的税率单独征收个税。

个人自愿。在中国境内参加基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由个人承担，实行完全积累。每年每人缴纳上限为12000元，参加人可自主决定全程参加还是部分年度参加，在年度缴费限额内可自主决定缴多少、分几次缴。参加人在达到领取基本养老金年龄或具有其他符合国家规定的情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。简单来说，个人养老金就是存一笔钱，为自己退休后多一笔收入来源。

市场化运营。参加人可根据偏好自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，什么时候买、买什么都由参加人自主决定，充分发挥市场作用，营造公平公开的市场环境。

此外，个人养老金制度仍不断在探索中进步。前不久结束的全国政协十四届一次会议上，全国政协委员、中国人寿集团董事长白涛在其《关于进一步完善养老服务体系的提案》中建议：“加快推进个人养老金制度扩展至全国范围，适当提高缴费额度上限，考虑分档分级税优政策设计，对中低收入人群实行全程免税优惠。”

相信在国家政策的扶持下，在社会各界的关注下，在金融系统全体单位的协同合作下，个人养老金可以在不断优化的同时持续扩面，养老服务体系可以在我们共同的努力下不断健全，推动全体人民共同富裕的社会政策体系得以不断完善。