《中国经济周刊》记者 孙庭阳 | 北京报道
截至2024年2月6日，共有8家上市银行发布2023年业绩快报。这8家银行2023年净利润合计2478亿元，同比增长8%，比行业平均值高5个百分点。
根据监管层的分类，我国商业银行分为大型国有银行、股份制银行、城市商业银行等类型。大型国有银行，如工商银行(601398.SH)、建设银行(601939.SH)等；股份制银行，如招商银行(600036.SH)、中信银行(601998.SH)等；城市商业银行，如杭州银行(600926.SH)和齐鲁银行(601665.SH）等。
发布业绩快报的8家上市银行中，有6家是城市商业银行，包括杭州银行、齐鲁银行等；有两家股份制银行，分别是招商银行和中信银行；大型国有商业银行中，暂时没有发布业绩快报。
这8家银行2023年利润增长超越行业平均值，2023年净利润同比增长幅度在6%至24%之间。国家金融监督管理总局相关负责人2024年1月25日通报，2023年商业银行净利润同比增长3.24%。贷款损失准备金余额增加，拨备覆盖率为205.1%，持续保持较高水平。
8家银行预告2023年营业收入和净利润增长对比，数据来源：Wind
6家城市商业银行：净利润增长，拨备覆盖率提高
6家城市商业银行中，杭州银行、齐鲁银行、青岛银行(002948.SZ)、长沙银行(601577.SH)和兰州银行(001227.SZ)这5家银行2023年营业收入和净利润双增长，只有厦门银行(601187.SH)净利润同比增长，但营业收入同比下降。
杭州银行预计，2023年净利润同比增长23%，在6家城市商业银行中居于首位，该行净利润增长的同时，资产质量仍保持在较好水平。2021—2023年，杭州银行净利润增长均在20%以上。
杭州银行业绩快报披露，2023年末公司不良贷款率较上年末下降0.01个百分点到0.76%；拨备覆盖率较上年末下降3.68个百分点到561.42%。
拨备覆盖率是银行贷款减值准备和不良贷款余额的比率。银行贷款减值准备，可以理解成银行建了一个“池子”。银行根据不良贷款数量，把当期收入的一部分投入“池子”里，为将来核销贷款坏账做出储备，银行当期利润也就随之减少。未来，银行需要核销贷款的坏账时，再从“池子”里取出部分款项。在银行账面上，增加或减少“池子”中的资金，拨备覆盖率将发生变化。拨备覆盖率的高低变化，可以理解成银行应对不良贷款损失安全垫的厚薄发生了变化。
杭州银行不良贷款率持续向好。2019—2022年，杭州银行不良贷款率在上市银行中分别是第15名、第8名、第4名和第2名。
杭州银行2023年末拨备覆盖率虽然下降，但仍居于上市银行较好位置。2019—2022年末、2023年第三季度末，杭州银行拨备覆盖率在上市银行中的排名，分别是第9名、第3名、第1名、第1名、第1名。2021年末、2022年末、2023年第三季度末，分别比第2名高35.89个百分点、12.36个百分点、22个百分点。
在杭州银行业绩快报公布后，海通证券点评，该行拨备充足且资产质量优秀，未来有进一步释放利润的空间。广发证券认为，该行风险偏好较低，零售客群下沉审慎，互联网联合贷款和信用小微敞口相对较小，预计2024年资产质量仍保持在较好水平。
厦门银行2023年净利润虽然同比增长6.18%，但营业收入同比下降4.84%。该行2023年末不良贷款率下降到0.76%，拨备覆盖率提升到412.2%，仍然比杭州银行低约150个百分点。
齐鲁银行、青岛银行、长沙银行和兰州银行，2023年也都提高了拨备覆盖率。
两家股份制银行：净利润同比增长都超过6%
股份制银行中，招商银行和中信银行，2023年营业收入均下降，净利润均增长。
招商银行预计，2023年营业收入同比下降1.64%，净利润增长6.22%。2023年末不良贷款率下降至0.95%，拨备覆盖率下降至437.7%。
招商银行从2010年以来首次营业收入同比下降。2010—2022年，该行营业收入各年的同比增长在3.75%至38.74%之间。
招商银行近些年净利润增速下降。2021和2022年，招商银行净利润同比增长23.2%和15.08%。
招商银行2023年末的拨备覆盖率在股份制银行中居于前列。2020—2022年末、2023年三季度末，该行拨备覆盖率一直是股份制银行第一名，比第二名分别高219个百分点、195个百分点、161个百分点和163个百分点，是拨备覆盖率唯一超过300%、400%的股份制银行。2023年末该行降低拨备覆盖率后，仍旧高于400%。
招商银行2023年贷款总额增长，拨备覆盖率下降。如果该行维持年初的拨备覆盖率，2023年投入的贷款损失拨备“池子”中的金额将会增长，势必降低利润总额，净利润也随之下降，净利润同比增长将低于公布的6.22%。
招商银行业绩快报公布后，申万宏源研报提示两个关注点。其一，存量按揭利率下调的行业共性，拖累该行单季度利息净收入，2023年该行利息净收入同比下滑1.6%，其中2023年四季度下滑6.6%。其二，低基数下非利息收入增速回升支撑营业收入。2023年前三季度时，该行营业收入同比下降1.72%，而全年下降1.62%，降幅有所收窄，与当年四季度该行利息收入同比增长有关，支撑全年营业收入降幅收窄。平安证券认为，招商银行营业收入和资产质量受到宏观环境的扰动较大，但长期角度下的竞争优势依然稳固，营收能力绝对水平仍位于行业领先地位。
与招商银行类似，中信银行2023年营业收入也在下降。
中信银行预计2023年营业收入同比下降2.6%，净利润同比增长7.91%。2023年末，该行不良贷款率下降到1.18%，拨备覆盖率上升到207.59%。
中信银行盈利能力逊于招商银行。中信银行预计2023年净资产收益率10.8%，与招商银行预计的16.22%相比，约低5个百分点。
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