在大A市场，上市公司非公发行因批文到期而终止的案例不时出现，但IPO因批文到期而终止的案例，笔者印象中尚未出现过！2023年3月20日，郑州凯雪冷链成了A股首例因注册批文到期（满1年）尚未完成IPO而终止的公司。公司北交所IPO于2022年2月25日获得上市委审核通过，3月21日获得证监会注册，到2023年3月20日注册批文刚届满1年。背后原因是：公司因内控存在缺陷导致公司及相关责任人（时任董事长、财务总监、董秘）被河南证监局出具警示函、被北交所出具警示函。另外，本次IPO的保荐机构华金证券2022年11月25日被证监会采取责令改正并限制业务活动监管措施，在2022年11月25日至2023年2月24日期间，暂停保荐和公司债券承销业务。经双方协商同意并征得北交所无异议，于3月13日解除持续督导协议。公司内控缺陷具体情况是：时任公司财务人员利用内控缺陷，使用公司印章于2018-2019年间与外部租赁公司签署多份融资合同为第三方融资提供帮助，涉及融资金额为6730万元，截至2021年1月，上述融资款已偿还完毕。

公司3月20日公告的《关于申请公开发行股票并在北京证券交易所上市暨停牌进展公告》披露了暂停发行的背景情况：在取得注册许可后，因河南证监局及中介机构进行专项核查过程中发现公司印章管理涉及的内部控制存在缺陷，时任公司财务人员利用内控缺陷，使用公司印章于2018-2019年间与外部租赁公司签署多份融资合同为第三方融资提供帮助，涉及融资金额为6730万元，截至2021年1月，上述融资款已偿还完毕。报告期内公司内部控制存在缺陷违反了《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》关于健全公司治理机制及内部控制的相关规定。

3月17日，公司及相关责任人收到河南证监局《关于对郑州凯雪冷链股份有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》，违规事实为：公司在2018-2019年期间为其他公司提供融资帮助，累计发生额6,730万元，2021年1月偿还完毕，上述事项反映公司内部控制存在缺陷，同时，公司未在2018-2021年年报及招股说明书等文件中披露上述融资事项。河南证监局决定对公司及时任董事长冯仁君、时任财务负责人贾喜贵、时任董秘孙速梅实施出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。

3月20日，因上述违规事实，公司、冯仁君、贾喜贵、孙速梅被北交所采取出具警示函的自律监管措施。

郑州凯雪冷链公司主营业务为运输制冷设备和冷链末端制冷设备的研发、生产、销售及技术服务，以及为客户提供冷链产品解决方案，主要产品包括冷藏车制冷机组、商用展示柜、冷库及客车空调等系列产品，同时经营制冷设备辅件及汽车零部件。公司前身有限公司成立于2006年8月，2014年8月15日整体变更为股份公司，2014年12月8日公司股票挂牌新三板，证券代码：831463。公司现在总股本1亿余股，控股股东、实际控制人均为冯仁君、杜荣花夫妇。

2019年、2020年、2021年，公司实现营业收入分别为5.34亿元、5.57亿元、5.78亿元，扣非归母净利润分别为0.39亿元、0.53亿元、0.40亿元。

2022年上半年，公司实现营业收入2.32亿元、扣非归母净利润0.11亿元，同比分别下降5.94%、13.60%。