个税汇算清缴:有机会退一笔钱
比如抚养子女、赡养老人、继续教育、房租房贷等,如果符合相应的条件,可以享受一定的税前抵扣。
所以在每年的3月1日-6月30日,我们都可以在「个人所得税」APP上,重新申报一下上一年度缴纳的个税,多退少补。
这个过程也叫「汇算清缴」。
如果去年实际多交了税,就可以通过这种方式,把多交的税钱退回来。
当然了,如果之前交的税不够,也会需要补齐。
每年要交的个税,是怎么算的
国家规定了统一的税率表,当知道了全年应纳税所得额后,就可以查到对应的税率,以及速算扣除数了。
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举个例子。
小A的应纳税所得额为20万元,那么对应上方税率表,可以得知:
· 对应税率:20%;
· 对应速算扣除:16920元。
按照上述公式进行计算,小A一年要交的个税:20万*20%-16920=23080元。
可以看到,「应纳税所得额」,直接决定了我们要交多少税。
那么,应纳税所得额,是怎么来的呢?
其实就是我们「全年的综合所得收入」,减去一些「可以税前扣除的项目」,计算来的。
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可以看到,在自己的收入既定的情况下,那可以税前扣除的项目越多,应纳税所得额越少,算出来要交的税也就越少。
9项常见扣除项,你符合哪些
▼7项专项附加扣除项
这些扣除项目,是跟我们每个人的家庭生活,息息相关的。
最常见的,比如赡养老人、抚育子女,可以享受一定的税前扣除。
住房方面的,像是租房,或者正在还房贷,也可以享受一定福利。
另外,还有继续教育、大病医疗等,符合条件也可以税前扣除。
下表也为大家汇总了,每种项目可享受扣除的条件。大家可以作为参考,对照看看自己是否符合。
符合的话,记得在个人所得税APP,「办税—专项附加扣除填报」里,进行填写申报。
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▼个人养老金,可享受税前扣除
2022年,出台了个人养老金账户制度。
螺丝钉也为大家做过详细介绍,可以点击文章查看:《个人养老基金:螺丝钉6步投资法》
交进个人养老金账户里的钱,按照国家相关规定,可以享受个税优惠。
简单来说,就是我们可以用税前收入的一部分,投入到这个账户中,目前一人一年最多能投入12000元;
等到以后支取的时候,再单独按照3%的税率,对领取部分征税。
对于高收入、缴纳个税较多的朋友,这个税收优惠力度还是比较有吸引力的。
如何操作享受税前扣除呢?
可以在银行APP的个人养老金专区,生成和保存一个「缴费凭证」。
(这里以工商银行App为例)
然后到个人所得税APP,「办税—个人养老金扣除信息管理」里,扫码录入。
录入后,在我们进行个税汇算清缴的时候,个人养老金一栏就会显示抵扣额了。
▼符合条件的公益捐赠,也可享受税前扣除
此外,如果有向教育、扶贫、济困等公益慈善事业捐赠发生的支出,符合条件的,也可以按规定税前扣除。
这也是鼓励我们,可以多做一些公益性的项目。
符合条件的朋友,在申报时,点击页面上的「准予扣除的捐赠额」,按提示填写好受赠单位、捐赠凭证号、捐赠金额等信息即可。
一个例子,看能节省多少税
按照小A的情况,可享受5项税前扣除,共计72000元:
假设小A,在没有申报专项附加扣除、个人养老金前,应纳税所得额为25万元。对应的税率为20%。
减去上述的5项税前扣除后,应纳税所得额为25万-7.2万=17.8万。仍然对应20%这档的税率。
所以,税前扣除的金额72000元,乘以小A的税率20%,就是能节省的税的金额。
也就是说,小A可以节省14400元的个税。
这里举的例子,符合的扣除项目比较多,再加上小A的税率20%,是比较高的,所以算出来还是能节约一大笔钱。
大家每个人自己的情况,还是需要在APP里自行操作下,才能知道具体的个税金额。
三个技巧,帮你有机会省更多
▼技巧一:2种年终奖计税方式,可以分别在APP上测算下,选择更划算的
很多朋友都有年终奖之类的奖金,金额一般也比较高。
选择不同的计税方式,我们的纳税情况也会有不小的差别。
年终奖有2种计税方式:
对于有的朋友来说,如果将年终奖跟工资合并计算,在进行扣除了五险一金、子女教育、赡养父母等项目之后,有可能根本不需要缴税或者只缴纳很少的税。
而如果年终奖,单独算的话,最低也要按3%交税。
而对于有的朋友,年终奖和工资合并计税,可能会提高所适用的税率。
而分别单独计税,可能就适用较低的税率,会更划算一些。
不过,对于不同的人,工资不同、年终奖金额不同、各项扣除项目不同,计算下来的结果都可能有区别。
计算的过程相对复杂,我们自己也不用去搞清楚其中的计算逻辑,更方便的方式,是在页面上分别测算一下。
哪种交的税更少,就选哪一个。
▼技巧二:夫妻两人二选一扣除的,可以分别在APP上测算下,选择更划算的
一些专项附加扣除项,比如子女教育、共同租房等,在申报时可以选择抵扣人。
这时可以分别测算下,由谁来扣除比较划算。
通常情况下,让税率越高的那个人抵扣,可以省下更多的钱。
因为专项扣除,实际上扣的不是税,而是要交税的钱。
同样抵扣12000元,
所以,这种夫妻二选一扣除的情况,我们也可以分别在APP上测算下,选择更划算的一方进行扣除。
▼技巧三:租房和房贷,哪个抵扣多选哪个
租房和房贷,只能二选一。
如果同时符合,看哪个扣除金额多,就申报哪个。
比如,小A在老家贷款买了房,而在工作所在城市租房。
具体选哪个,跟租房所在城市的级别有关系。
实际操作中,想更稳妥的话,也是可以分别在APP上测算一下,看哪个抵扣多就选哪个。
什么情况下,可能会出现补交
常见的情况比如:
关于个税汇算清缴实操中,大家关心的问题,螺丝钉也统一做了汇总解答,可以点击文章查看详情:《省钱必看:个税汇算清缴,一年一度,如何操作享优惠?》
总结
关于这些税前扣除项目和申报小技巧,还是值得花时间和精力去规划一下的。
因为每年都有一次,如果每年规划好了,节约一些钱,那日积月累下来,效果还是很丰厚的。
下面也总结了一个关键步骤清单,方便大家对照查看,顺利完成操作。
如果在汇算清缴操作过程中,遇到其他问题,也可以在文章下留言。或者直接拨打12366纳税服务热线,进行咨询~
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