本周，数千名ofo用户排长队退押金的场面被持续刷屏。据媒体报道，截至12月18日下午，ofo线上退款排队用户已超1000万人，若以每位用户99元押金计算，待退押金至少10亿元。有媒体估计，如果算上199元押金的用户，待退押金可能已达到13亿元以上。对此，某信托公司人士感慨，为何不用账户服务信托？

上述信托人士所指的是基于互联网信托账户支持的预付款信托，或可为终结押金保管和退款难题提供相应的解决方案。简单来说，预付款信托是一种回归信托本源业务的服务信托产品，不属于投融资信托业务，不涉及投融资，不向受益人承诺收益。设立该信托的目的，是为了充分发挥信托法赋予的信托财产保管的独立性和破产隔离功能，从法理制度和交易流程两个维度，全面保护用户的资金安全。

具体做法是：用户将预先支付给商户的各类押金、保证金等资金交付给信托公司，由信托公司作为独立第三方保管、增信、监督管理资金使用，防止商户因经营不善而破产倒闭的风险或发生挪用资金于其他用途导致预付资金的灭失。预付款信托应用相当广泛，可以涉及大多数生活中先交钱而延迟消费的服务领域，大到房产预售、共享单车押金，小到各种与百姓生活密切相关的一卡通、会员卡、消费卡等。

具体到共享单车的应用，操作是这样的：用户预先支付给共享单车企业的押金、预存消费款等资金作为信托财产交付给信托公司，由信托公司作为受托人在互联网端设立专门的信托账户，用于管理用户缴纳的押金、保证金、预存消费款等资金。信托公司、共享单车企业和用户随时可以通过互联网信托账户系统的对应端口，查看信托专户中资金的结余和使用情况，解决押金管理合规、资金安全、用户信任等痛点。通过信托账户，用户缴纳到共享单车平台的押金，将不再存放在单车企业名下的银行账户中，而是存放在信托公司的信托账户上。

实际运用层面，中信信托曾于2014年到中国台湾学习其较为成熟的预付款信托业务，并结合大陆市场实际，研究出了适用于市场的“信托保管+消费权益保护”预付款信托应用方案。同时，依托于深圳中顺易金融服务有限公司独立自主研发的互联网信托账户系统“信账宝”，信托公司可在互联网端充分实现对共享单车押金等预付款的信托保管，精准记录每个用户的押金缴纳、结余、变动等情况，并可实时在线办理信托专户保管、查询、办理退款等业务，充分保障消费者权益。

可以说，信托公司利用信托科技手段介入共享单车押金管理，既从制度上和技术上解决了用户与单车企业之间的信任问题，又能帮助单车企业提升市场品牌形象、扩大市场规模。可以设想，如果共享单车行业的押金管理之殇得以用预付款信托加以解决，推而广之，依托互联网信托账户系统，信托公司、商户和用户可以把每个人缴纳的类似于共享单车押金等各种预付款都能够清晰地分辨、管理。这样，其他各行业的押金管理问题也将得到彻底解决，这将对我国扩大消费升级、提升金融服务实体经济的效率与安全、建设高效市场经济带来不可估量的贡献。